证监会再通报11案 北大荒与中科云网造假被罚

9月29日，证监会再通报11宗违法案件，其中既包括内幕交易、操纵证券期货、信息披露违法等传统违法案件，还包括1宗欺诈发行案与1宗传播虚假信息案。此前饱受质疑的北大荒与中科云网（现*ST云网），也出现在证监会的处罚名单上，原因均是虚增利润并违法信披。

经过前期的专项检查，证监会在9月对检查结果进行了集中通报。9月11日，通报2宗操纵市场案；18日，5宗操纵市场案，41宗违法减持、短线交易案；25日，9宗内幕交易及操纵市场等案。一个月通报近70宗案件，这样的高频度十分少见。

违法形式多样

守法的方式只有一种，违法的手段层出不穷。11宗案件中，违法形式多样，细节各有不同。

北大荒的全资子公司为了完成上市公司下达的利润指标，铤而走险，虚增利润。通过签订虚假合同、伪造销售合同等方式虚增收入、利润，导致上市公司2011年年报存在虚假陈述。对此，证监会决定给予警告，并处以50万元罚款，对相关责任人采取警告、罚款及禁入措施。

中科云网为了虚增利润，通过违规确认加盟费收入、违规确认股权收购合并日前收益，以及2014年一季报提前确认收入导致信息披露不真实。证监会决定对上市公司给予警告，并处以40万元罚款；对18名责任人员分别给予警告，并处以3万元至15万元不等的罚款。

此次通报案件中包括4宗操纵证券期货市场案。此类案件具有三个特点：第一，利用的账户众多，第二，采取了多种操纵方法，第三，动用资金量巨大。

比如任某成案，其以上海任行投资管理有限公司为平台通过大宗交易获得股票，利用员工及借来账户，集中资金优势、持股优势，采用虚假申报等方法，于数只股票的尾盘、盘中，实施操纵行为，获利达1800多万元。任某成长期从事大宗交易的接盘和出货，并以此牟利。而且，在证监会调查部门对其进行调查取证后，其立即更换电脑、更换借用账户、变化操纵手法，继续违法行为。